Plan Contable General Empresarial (PCGE)
Nuevo Asiento Contable
| Cuenta | Denominación | Debe | Haber |
|---|
Asientos registrados
| Fecha | N° | Glosa | Comprobante | Debe | Haber |
|---|
Libro Diario
| Fecha | N° Asiento | Cuenta | Denominación | Glosa | Debe | Haber |
|---|---|---|---|---|---|---|
| TOTALES (deben coincidir — partida doble) | 0.00 | 0.00 | ||||
Libro Mayor
| Fecha | N° Asiento | Glosa | Debe | Haber | Saldo |
|---|
Compras registradas
Este registro se llena automáticamente al aceptar la propuesta en la pestaña SIRE. Aquí solo se visualiza y se descarga.
| Fecha | Tipo Doc. | Proveedor | Comprobante | Base | IGV | Total | Estado / Pago |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TOTALES | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||
Ventas registradas
Este registro se llena automáticamente al aceptar la propuesta en la pestaña SIRE. Aquí solo se visualiza y se descarga.
| Fecha | Tipo Doc. | Cliente | Comprobante | Base | IGV | Total | Estado / Pago |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TOTALES | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||
Nuevo Activo Fijo
Activos Fijos registrados
| Descripción | Fecha adq. | Costo | % anual | Deprec. mensual | Deprec. acumulada | Valor en libros |
|---|
Generar asiento de depreciación del período activo
Genera un asiento único (68 Debe / 39 Haber) sumando la depreciación mensual de TODOS los activos, con fecha del último día del período tributario seleccionado arriba.
📊 Estados Financieros
El Balance General y el Balance de Comprobación son saldos acumulados desde el primer asiento hasta el período seleccionado. El Estado de Resultados es acumulado desde el 1 de enero del año del período (se reinicia cada ejercicio), tal como exige el Libro de Inventarios y Balances.
Balance de Comprobación (Formato 3.17)
| Código | Denominación | Saldos Iniciales | Movimientos | Saldos Finales | Saldos Finales del Balance General | Saldos Finales del Estado de P y G | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Deudor | Acreedor | Debe | Haber | Deudor | Acreedor | Activo | Pasivo y Patrimonio | Pérdidas | Ganancias | ||
Estado de Resultados (Formato 3.20)
Balance General (Formato 3.1 - Estado de Situación Financiera)
ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO
Libro de Inventarios y Balances (resumen)
Basado en los saldos de las cuentas de Activo, Pasivo y Patrimonio al cierre del período seleccionado.
Detalle de Existencias (Formato 3.7 — cuenta 20/21)
Un producto por línea: Código, Tipo (Tabla 5), Descripción, Unidad de Medida (Tabla 6), Cantidad, Costo Unitario, Costo Total — jalado directo de Reg. Inventario Permanente Valorizado, al cierre del período activo.
Formato 3.10 — Derogado
El Formato 3.10 (Detalle de Tributos por Pagar) fue derogado por la Primera Disposición Complementaria Derogatoria de la R.S. N° 239-2008/SUNAT — ya no se presenta.
Detalle de Remuneraciones por Pagar (Formato 3.11 — cuenta 41)
Saldo final de la cuenta 41 al cierre del período. El sistema aún no reparte este saldo por trabajador individual (necesitaría ligar cada asiento de planilla al DNI exacto) — se muestra el total de la cuenta; si necesitas el detalle por persona, avísame.
Detalle de Clientes (Formato 3.3 — cuenta 12)
Cada comprobante de Ventas del ejercicio, con datos del cliente y monto. ⚠️ El sistema no lleva un módulo de cobranzas todavía, así que lista TODOS los comprobantes del ejercicio como si estuvieran pendientes de cobro — si alguno ya se cobró, tendrás que quitarlo manualmente del PDF antes de presentarlo.
Detalle de Proveedores (Formato 3.12 — cuenta 42)
Cada comprobante de Compras del ejercicio, con datos del proveedor y monto. ⚠️ Mismo caso que Clientes: no hay módulo de pagos a proveedores, así que lista TODOS los comprobantes como pendientes — quita los que ya pagaste antes de presentar.
Detalle de Caja y Bancos (Formato 3.2 — cuenta 10)
Saldo final de cada subcuenta de Caja/Bancos. Completa a mano en el PDF la entidad financiera y N° de cuenta si corresponde.
Detalle CxC a Accionistas y Personal (Formato 3.4 — cuenta 14)
Detalle de Cuentas por Cobrar Diversas (Formato 3.5 — cuenta 16)
Detalle de Provisión Cobranza Dudosa (Formato 3.6 — cuenta 19)
Detalle de Inversiones Mobiliarias (Formato 3.8 — cuenta 30)
Detalle de Intangibles (Formato 3.9 — cuenta 34)
Detalle de Cuentas por Pagar Diversas (Formato 3.13 — cuenta 46)
Formato 3.14 — No aplicable al PCGE
La cuenta 47 bajo el PCGE actual no corresponde a "Beneficios Sociales" — este formato se presenta vacío por disposición de SUNAT (Anexo 3.14, PCGE).
Detalle de Activo y Pasivo Diferido (Formato 3.15 — cuentas 37 y 49)
Detalle de Capital (Formato 3.16 — cuenta 50)
La estructura accionaria no viene de la contabilidad — regístrala aquí una vez (una línea por accionista, separando con "|"): Tipo Doc|N° Doc|Nombre|Tipo Acciones|N° Acciones|% Participación
Estado de Flujos de Efectivo (Formato 3.18 — método indirecto)
Calculado por método indirecto a partir de la Utilidad Neta + variación de saldos contables (no separa cobros/pagos reales por actividad, ya que el sistema no tiene un módulo de tesorería con esa clasificación).
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto (Formato 3.19)
Calcula automático Capital y Resultados Acumulados. Los demás movimientos (nuevos aportes, dividendos, revaluaciones) quedan en 0.00 — edítalos en el PDF si aplicaron ese ejercicio.
Libro de Caja y Bancos (cuenta 10 - Efectivo y Equivalentes)
| Fecha | N° Asiento | Glosa | Ingreso (Debe) | Salida (Haber) | Saldo |
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Libro de Retenciones (incisos e y f, Art. 34 LIR)
Retenciones a personas que prestan servicios de forma independiente/dependiente bajo esos incisos (ej. directores, síndicos, gestores).
| Fecha | Nombre | Doc. | Bruto | % | Retenido |
|---|
Registro de Consignaciones
Estructura según el Art. 10° del Reglamento de la Ley del IGV, numeral III — un registro por tipo de bien, con entregas/devoluciones/ventas y saldo. Se lleva distinto según seas el Consignador (el que entrega) o el Consignatario (el que recibe y vende).
| Rol | Bien (Código - Descripción) | Fecha | Guía Remisión | Fecha Entrega/Devol. | RUC Contraparte | Nombre Contraparte | Comprobante Venta | Entregado | Devuelto | Vendido | Saldo |
|---|
Registro de Costos
Obligatorio para empresas con ingresos brutos anuales mayores a 1,500 UIT. Registra los elementos del costo de producción/venta por período.
| Fecha | Concepto | Elemento | Monto |
|---|
🧾 Vale de Consumo (insumos que salen a producción)
Para combustible u otros insumos que compraste y ahora se consumen en tu proceso (ej. diésel en la chancadora). Esto descuenta del Kardex del insumo (Físico y Valorizado) como una salida por consumo interno — no toca Registro de Compras/SIRE, es un movimiento aparte. El valor de ese consumo (cantidad × costo promedio del insumo en ese momento) queda disponible para jalarlo como costo dentro de una Estructura de Costo.
| Fecha | Serie | Número | Tipo Comprobante | Tipo Op. | Insumo | Cantidad | Costo Unit. | Valor Consumido | Destino |
|---|
📥 Ingreso de Producto Terminado (sin Estructura de Costo)
Para cuando todavía no se tienen los datos para armar la Estructura de Costo completa (ej. empresa en auditoría) pero igual hay que ingresar el producto terminado al Kardex con su costo ya calculado. Esto suma una entrada directa al Kardex del producto (Físico y Valorizado), recalculando el promedio ponderado — no toca Compras/SIRE, es un movimiento aparte. Sirve para cualquier empresa (no solo esta).
| Fecha | Serie | Número | Tipo Comprobante | Tipo Op. | Producto | Entradas Cant. | Entradas C.Unit. | Entradas C.Total |
|---|
🏗️ Estructuras de Costo (varias, con nombre)
Crea un centro de costo por línea de negocio. El tipo define qué secciones y fórmulas usa (igual que tus 4 hojas de Excel) — el nombre lo pones tú y lo puedes editar cuando quieras.
Registro de Inventario Permanente en Unidades Físicas
Formato 12.1 SUNAT — un Kardex por Código de Existencia, solo en unidades. El encabezado va una sola vez, y la tabla de abajo es solo el detalle de movimientos de ese producto en el período activo (). El costo lo maneja "Reg. Inventario Permanente Valorizado". Verifica los códigos exactos de las tablas 5/6/10/12 en el Anexo de tablas del PLE antes de declarar.
Registro de Inventario Permanente Valorizado
Formato 13.1 SUNAT — un Kardex por Código de Existencia, con costo por Promedio Ponderado (único método disponible por ahora). El encabezado va una sola vez, y la tabla de abajo es solo el detalle de movimientos de ese producto en el período activo. Se llena automático desde Revisión Inventario — no hace falta registrar nada manual aquí.
📊 Tabla de AFP y ONP — Tasas vigentes 2026
Fuente: SBS. Estas tasas cambian trimestralmente (tope de remuneración asegurable) o por licitación SBS — verifica en sbs.gob.pe antes de declarar si pasó tiempo.
| Sistema | Aporte Obligatorio | Comisión (flujo) | Comisión (saldo, mixta) | Prima de Seguro | Total aprox. descuento |
|---|
Tope de remuneración asegurable (prima de seguro): S/ 12,598.91 (vigente abr-jun 2026, actualiza trimestral). ONP: 13% fijo, sin comisión ni prima — todo va al fondo solidario.
Trabajadores
Trabajadores registrados
| Nombre | DNI | Cargo | Sueldo Bruto | Sistema | Asig. Fam. |
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Cálculo de Planilla — Período activo
| Trabajador | Sueldo Bruto | Asig. Fam. | Total Bruto | Aporte/Descuento Pensión | EsSalud (patronal 9%) | Neto a Pagar |
|---|---|---|---|---|---|---|
| TOTALES | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
🏢 Rubros / Actividades del negocio (para la IA)
Agrega TODAS las actividades a las que se dedica esta empresa (puede ser más de una, ej. "Transporte de carga terrestre" + "Alquiler de maquinaria" + "Venta de repuestos"). Esto se le manda siempre a la IA al pedirle que sugiera cuenta contable, para que no proponga cuentas que no le corresponden a ninguna de sus actividades reales.
⚙ Configuración de Libros y Registros
Por defecto, el sistema activa los libros/registros según el régimen y nivel de ingresos de la empresa (calculado automáticamente). Aquí puedes forzar manualmente cuáles quieres ver, sin importar esa regla — útil si tu caso tiene una excepción.
| Libro / Registro | Regla automática (SUNAT) | Mostrar en el menú |
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⚙ Cuentas Automáticas — Asientos desde Registro de Compras
Estas cuentas se usan para generar el asiento del Paso 1 de cada compra: Debe la(s) cuenta(s) que le asignaste a cada producto en Registro SIRE (grupo 60/63/65/33/34), Debe el IGV, Haber la cuenta por pagar al proveedor. Los pasos siguientes (salida a almacén, consumo, destino final en clase 9) no se generan automático — eso se registra aparte.
📖 Ver estructura de cuentas por grupo (referencia — para elegir la cuenta correcta al clasificar productos)
Grupo 60 — Compras
| Cuenta | Denominación | Almacén destino | Consumo/Venta | Destino final |
|---|---|---|---|---|
| 6011 | Mercaderías | 20 Mercaderías | 61→20 (al vender, PEPS/prom.) | 69→20 Costo de Ventas — NO pasa por 9 |
| 6021 | Materias primas | 24 Materias primas | 61→24 (consumo real del mes) | 91→79 Costos de producción — SÍ pasa por 9 |
| 6031/6032/6033 | Mat. auxiliares / Suministros (combustibles, lubricantes) / Repuestos | 25 Mat. aux., suministros y repuestos | 61→25 (consumo real del mes) | 91→79 (si es producción) / 65 (si es administrativo) |
| 6041/6042 | Envases / Embalajes | 26 Envases y embalajes | 61→26 (al usar en producto terminado) | 91→79 (costo de producción) |
| 6091-6094 | Costos vinculados con la compra (flete, seguro, etc.) | Se suma al costo del bien comprado | Según el bien al que se vincule | Según el bien al que se vincule |
Nota: TODAS las compras del grupo 60 pasan primero por 60→42 (Debe 60 / Haber 42, con IGV en 40) — eso es lo que genera el botón "Generar Asientos desde Compras". La tabla de arriba es lo que sigue después (Paso 2 en adelante), que se registra aparte.
Grupo 61 — Variación de Inventarios (cuenta puente entre Compras y Almacén)
| Cuenta | Denominación | Función | ¿Pasa por 9? |
|---|---|---|---|
| 6111 | Mercaderías | Contrapartida al mover mercadería en almacén (20) | No — va a 69 |
| 6121 | Materias primas | Contrapartida al mover materia prima (24) | Sí — vía 91/79 |
| 6131/6132/6133 | Mat. auxiliares / Suministros / Repuestos | Contrapartida al mover de almacén (25) | Sí — vía 91/79 |
| 6141/6142 | Envases / Embalajes | Contrapartida al mover de almacén (26) | Sí — vía 91/79 |
Grupo 63 — Servicios prestados por Terceros
| Cuenta | Denominación | Cadena de destino |
|---|---|---|
| 6311/6312/6313/6314 | Transporte / Correos / Alojamiento / Alimentación | 63→42→65 (gasto administrativo), salvo Transporte si traslada material de producción → 91→79 |
| 6321/6322/6323 | Asesoría administrativa / legal-tributaria / auditoría | 63→42→65 |
| 633 | Producción encargada a terceros | 63→42→91→79 (costo de producción directo) |
| 6341/6343 | Mantenimiento (inversión / planta y equipo) | 63→42→65, o →91→79 si el activo es de producción |
| 6353/6354 | Alquiler maquinaria de explotación / equipo de transporte | 63→42→91→79 si se usa en producción, si no →65 |
| 6361/6363 | Energía eléctrica / Agua | 63→42→91→79 (planta) o →65 (oficina) — normalmente se prorratea |
| 6371 | Publicidad | 63→42→65 |
| 638 | Servicios de contratistas | 63→42→91→79 si trabajan directo en producción |
| 6391 | Gastos bancarios | 63→42→65 |
Grupo 65 — Otros Gastos de Gestión (normalmente NO pasan por clase 9)
| Cuenta | Denominación | Cadena de destino |
|---|---|---|
| 651 | Seguros | 65→42, directo al Estado de Resultados |
| 653 | Suscripciones | 65→42→ Estado de Resultados |
| 654 | Licencias y derechos de vigencia | 65→42→ Estado de Resultados |
| 656 | Suministros de oficina/limpieza | 65→42→ Estado de Resultados |
| 658 | Gestión medioambiental / RS | 65→42→ Estado de Resultados |
| 6591/6592 | Donaciones / Sanciones administrativas | 65→42→ Estado de Resultados (sanciones no deducibles) |
Grupos 33/34 — Activo Fijo e Intangibles (pasan por 9 solo vía depreciación/amortización)
| Cuenta | Denominación | Cadena de activación | Destino de la depreciación |
|---|---|---|---|
| 3321 | Edificaciones | 33→42 (compra directa) o vía Obras en Curso (339) si es construcción propia | 68→39→91/79 o →65 |
| 3331 | Maquinaria y equipo de explotación | 33→42 directo, o vía 339 si es construcción propia | 68→39→91/79 |
| 3341 | Vehículos motorizados | 33→42 directo | 68→39→91/79 (si transporta material) o →65 |
| 3351/3352 | Muebles y enseres | 33→42 directo | 68→39→65 |
| 3361 | Equipo de procesamiento de información | 33→42 directo | 68→39→65 |
| 3371/3372 | Piezas de repuesto activables | 33→42 directo (si califica como activo) | 68→39→91/79 |
| 3391-3393 | Obras en curso | 60→42 (materiales) + 72 (mano de obra) → se reclasifica a 333 al terminar | No deprecia hasta reclasificar |
| 3431 | Programas de computadora (software) | 34→42 directo | 86 Amortización→396→65 |
Reglas clave
- Mercadería para reventa (601/6011): nunca pasa por clase 9. Va a almacén (20), y al vender sale por 69 Costo de Ventas.
- Materia prima que se consume (602): siempre pasa por 91/79.
- Suministros/repuestos (603): pasa por 91/79 solo si es para producción; si es administrativo, va directo a 65.
- Servicios de terceros (63): pasa por 91/79 solo si está ligado directo a producción; si es administrativo/comercial, va a 65.
- Otros gastos de gestión (65): nunca pasa por clase 9, es gasto del período.
- Activo fijo ya terminado (33): se activa directo (33→42); pasa por clase 9 recién en su depreciación mensual, solo si se usa en producción.
- Activo fijo construido por la empresa: pasa primero por Obras en Curso (339), acumulando materiales (61) y mano de obra (72); se reclasifica a 333 al terminar.
- Intangibles (34): igual que activo fijo, pasa por clase 9 solo vía amortización si corresponde a producción.
💱 Tipo de Cambio (Excel)
Sube un Excel con columnas Fecha / Compra / Venta para completar de una vez el tipo de cambio SUNAT de varios días, en lugar de ingresarlos uno por uno en la pestaña SIRE.
Datos de la Empresa
📂 Plan de Cuentas: Anexos / Auxiliares
Algunas cuentas se pueden dividir en anexos específicos: bancos (BCP Soles, BBVA Dólares...), trabajadores (préstamos por persona), mercadería (por producto), clientes/proveedores específicos, etc.
📤 SIRE
Elige cómo quieres traer los comprobantes del período: jalando la propuesta directo de SUNAT, o subiendo el archivo TXT tú mismo.
Registro de Compras (RCE)
Credenciales API SUNAT de esta empresa
Se guardan por empresa en el backend cuando le des Guardar; nunca quedan en el navegador.
3) ¿Necesitas corregir algo?
Si el archivo que subiste arriba ya estaba correcto, no necesitas nada de esto. Si falta, sobra o hay que corregir un comprobante, arma un Reemplazo (lo más común). Los demás tipos de ajuste están en la sub-pestaña "Otros Ajustes".
Al reemplazar, este archivo sustituye por completo el registro del período — incluye TODOS los comprobantes que deban quedar (los que agregas, los que ya estaban bien, y omite los que quieras excluir).
Comprobantes en este lote de ajuste
| Tipo Ajuste | Libro | Fecha | Tipo Doc | Comprobante | RUC/Razón Social | Base | IGV | Total | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TOTALES | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||
Cada botón exporta solo los comprobantes de este lote que coincidan con ese tipo de ajuste — arma tu lista y descarga el archivo correspondiente para subirlo al SIRE.
💱 Tipo de Cambio de referencia
| Fecha | Compra | Venta |
|---|