Plan Contable General Empresarial (PCGE)
Nuevo Asiento Contable
| Cuenta | Denominación | Debe | Haber |
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Asientos registrados
| Fecha | N° | Glosa | Comprobante | Debe | Haber |
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Libro Diario
| Fecha | N° Asiento | Cuenta | Denominación | Glosa | Debe | Haber |
|---|
Libro Mayor
| Fecha | N° Asiento | Glosa | Debe | Haber | Saldo |
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Compras registradas
Este registro se llena automáticamente al aceptar la propuesta en la pestaña SIRE. Aquí solo se visualiza y se descarga.
| Fecha | Tipo Doc. | Proveedor | Comprobante | Base | IGV | Total | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TOTALES | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||
Ventas registradas
Este registro se llena automáticamente al aceptar la propuesta en la pestaña SIRE. Aquí solo se visualiza y se descarga.
| Fecha | Tipo Doc. | Cliente | Comprobante | Base | IGV | Total | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TOTALES | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||
Nuevo Activo Fijo
Activos Fijos registrados
| Descripción | Fecha adq. | Costo | % anual | Deprec. mensual | Deprec. acumulada | Valor en libros |
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Generar asiento de depreciación del período activo
Genera un asiento único (68 Debe / 39 Haber) sumando la depreciación mensual de TODOS los activos, con fecha del último día del período tributario seleccionado arriba.
📊 Estados Financieros
El Balance General y el Balance de Comprobación son saldos acumulados desde el primer asiento hasta el período seleccionado. El Estado de Resultados es acumulado desde el 1 de enero del año del período (se reinicia cada ejercicio), tal como exige el Libro de Inventarios y Balances.
Balance de Comprobación (Formato 3.17)
| Código | Denominación | Saldo Deudor | Saldo Acreedor |
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Estado de Resultados (Formato 3.20)
Balance General (Formato 3.1 - Estado de Situación Financiera)
ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO
Libro de Inventarios y Balances (resumen)
Basado en los saldos de las cuentas de Activo, Pasivo y Patrimonio al cierre del período seleccionado.
Pendientes
El Estado de Flujos de Efectivo (Formato 3.18) y el Estado de Cambios en el Patrimonio Neto (Formato 3.19) todavía no están implementados — necesitan clasificar cada movimiento por actividad (operación/inversión/financiamiento) y llevar el detalle de movimientos de patrimonio, que el sistema aún no captura. Avísame cuándo los necesites y los armamos.
Libro de Caja y Bancos (cuenta 10 - Efectivo y Equivalentes)
| Fecha | N° Asiento | Glosa | Ingreso (Debe) | Salida (Haber) | Saldo |
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Libro de Retenciones (incisos e y f, Art. 34 LIR)
Retenciones a personas que prestan servicios de forma independiente/dependiente bajo esos incisos (ej. directores, síndicos, gestores).
| Fecha | Nombre | Doc. | Bruto | % | Retenido |
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Registro de Consignaciones
| Fecha | Tipo | Contraparte | Producto | Cantidad | V. Unit. | Total |
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Registro de Costos
Obligatorio para empresas con ingresos brutos anuales mayores a 1,500 UIT. Registra los elementos del costo de producción/venta por período.
| Fecha | Concepto | Elemento | Monto |
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Registro de Inventario Permanente en Unidades Físicas
| Fecha | Producto | Tipo | Cantidad | Saldo | Doc. |
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Registro de Inventario Permanente Valorizado
Igual al anterior, pero con costo unitario y valor total (método PEPS/Promedio). Obligatorio junto con Registro de Costos si ingresos > 1,500 UIT.
| Fecha | Producto | Tipo | Cantidad | C. Unit. | Valor Total | Saldo Valorizado |
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📊 Tabla de AFP y ONP — Tasas vigentes 2026
Fuente: SBS. Estas tasas cambian trimestralmente (tope de remuneración asegurable) o por licitación SBS — verifica en sbs.gob.pe antes de declarar si pasó tiempo.
| Sistema | Aporte Obligatorio | Comisión (flujo) | Comisión (saldo, mixta) | Prima de Seguro | Total aprox. descuento |
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Tope de remuneración asegurable (prima de seguro): S/ 12,598.91 (vigente abr-jun 2026, actualiza trimestral). ONP: 13% fijo, sin comisión ni prima — todo va al fondo solidario.
Trabajadores
Trabajadores registrados
| Nombre | DNI | Cargo | Sueldo Bruto | Sistema | Asig. Fam. |
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Cálculo de Planilla — Período activo
| Trabajador | Sueldo Bruto | Asig. Fam. | Total Bruto | Aporte/Descuento Pensión | EsSalud (patronal 9%) | Neto a Pagar |
|---|---|---|---|---|---|---|
| TOTALES | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
⚙ Configuración de Libros y Registros
Por defecto, el sistema activa los libros/registros según el régimen y nivel de ingresos de la empresa (calculado automáticamente). Aquí puedes forzar manualmente cuáles quieres ver, sin importar esa regla — útil si tu caso tiene una excepción.
| Libro / Registro | Regla automática (SUNAT) | Mostrar en el menú |
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Datos de la Empresa
📂 Plan de Cuentas: Anexos / Auxiliares
Algunas cuentas se pueden dividir en anexos específicos: bancos (BCP Soles, BBVA Dólares...), trabajadores (préstamos por persona), mercadería (por producto), clientes/proveedores específicos, etc.
📤 SIRE
Paso 1: elige si vas a trabajar Compras o Ventas. Paso 2: sube el archivo del SIRE tal cual lo descargaste (se importa igual que en Registro de Compras/Ventas, con su resumen). Paso 3: si algo necesita corrección (faltó un comprobante, hay que excluir uno, etc.), usa el armador de ajustes de más abajo.
2) Importar el archivo del SIRE (TXT) — queda como PROPUESTA, aún no se guarda
Sube el archivo tal cual lo descargas del SIRE. Se queda aquí como propuesta para que la revises. No se guarda en Registro de Compras/Ventas hasta que le des "Aceptar Propuesta" al final.
3) ¿Necesitas corregir algo?
Si el archivo que subiste arriba ya estaba correcto, no necesitas nada de esto. Si falta, sobra o hay que corregir un comprobante, arma un Reemplazo (lo más común). Los demás tipos de ajuste están en la sub-pestaña "Otros Ajustes".
Al reemplazar, este archivo sustituye por completo el registro del período — incluye TODOS los comprobantes que deban quedar (los que agregas, los que ya estaban bien, y omite los que quieras excluir).
Comprobantes en este lote de ajuste
| Tipo Ajuste | Libro | Fecha | Tipo Doc | Comprobante | RUC/Razón Social | Base | IGV | Total | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TOTALES | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||
Cada botón exporta solo los comprobantes de este lote que coincidan con ese tipo de ajuste — arma tu lista y descarga el archivo correspondiente para subirlo al SIRE.
💱 Tipo de Cambio de referencia
| Fecha | Compra | Venta |
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🔍 Conciliar Excel propio vs. SIRE importado
Sube tu Excel con los comprobantes que emitiste/recibiste (tu control interno, facturación, etc.) y lo comparo contra lo que ya importaste del SIRE en este período — para encontrar los que faltan por declarar.